Заңды тұлғаның бенефициар иесі (немесе бенефициар) болып жарғылық капиталдың 25%-дан астамына тікелей немесе жанама иелік ететін немесе серіктестіктің әрекетін бақылау мүмкіндігі бар жеке тұлға танылады.
Компанияның бенефициарлары қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға, терроризмді қаржыландыруға және ірі қаруды таратуға қарсы тұруға бағытталған «ақшаны жылыстатуға қарсы» деп аталатын заңнаманы сақтау үшін құрылуы керек, делінген бенефициарлық меншік иелері туралы заңда.
Сонымен қатар, бенефициар заңды тұлғаны бақылау негізінде анықталуы мүмкін. Бұл тұрғыда бақылау компанияның шешім қабылдауына, әсіресе жеке кірістің мөлшеріне әсер ететін мәмілелер мен қаржылық операцияларға елеулі тікелей немесе жанама әсер ету мүмкіндігін білдіреді.

Бенефициарлардың әсер ету дәрежесі

• негізгі бенефициар. Ол компаниядағы елеулі үлеске ие және ұйымдағы шешімдерге тікелей әсер ету құқығына ие
• шартты немесе қайтарып алынатын бенефициарлар. Негізгі иесі жоғалып кетсе, қайтыс болса немесе үлестен бас тартса, ол жәрдемақы алады
• қайтарылмайтын бенефициарлар. Ол құжатта бенефициар ретінде көрсетілген және оның келісімінсіз ауыстыруға болмайды